Liquiditeitssteun in tijden van COVID-19

COVID-19 heeft een ongekende impact op de economie en de maatschappij. De omzet in het bedrijfsleven is in verschillende sectoren sterk afgenomen. In sommige sectoren, waar men al dan niet door overheidsvoorschriften genoodzaakt was de activiteiten te staken, is de omzet zelfs gereduceerd tot bijna nul. Voor veel ondernemingen leidde dit natuurlijk tot acute financiële problemen. Om deze problemen het hoofd te kunnen bieden, is de overheid het bedrijfsleven te hulp geschoten met een hele reeks van (steun)maatregelen, benoemd met afkortingen als NOW, TOGS, Tozo en TVL. Voor een volledige overzicht raadpleeg informatie van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland op www.rvo.nl.

Tijdelijke financiële steun voor ondernemingen

De noodpakketten bieden specifieke, tijdelijke financiële steun voor ondernemingen, waarmee de economische pijn als gevolg van het - deels gedwongen - omzetverlies zoveel mogelijk wordt verzacht.  Deze steun is – nogmaals - tijdelijk van aard. Wanneer een onderneming meer nodig heeft om voort te kunnen bestaan, is het zelf verantwoordelijk om in te grijpen en bijv. te herstructureren.

De overheidsmaatregelen zien op sectorspecifieke maatregelen, maatregelen die betrekking hebben op een tegemoetkoming in kosten en maatregelen die de mogelijkheid voor het aantrekken van bancaire financieringen vergemakkelijken. Daarnaast kan tijdelijk uitstel van betaling van belastingen worden aangevraagd en kan bij banken tijdelijk uitstel van aflossingsverplichtingen worden verzocht.

In deze bijdrage wordt stil gestaan bij de maatregelen die betrekking hebben op het aantrekkelijker maken van het krijgen van een (verruiming van) bancaire financiering door een (verhoogde)  garantstelling door de overheid.

Bancaire financieringsmogelijkheden

Hieronder wordt specifiek ingegaan op de verruimde bancaire financieringsmogelijkheden onder (A.) de Borgstelling MKB-kredieten (BMKB-C), (B) de Borgstelling MKB-Landbouwkredieten (BL-C), (C) de Garantie Ondernemingsfinanciering (GO-C) en onder (D) het Klein Krediet Corona (KKC). De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (het RVO) is verantwoordelijk voor deze regelingen. Op www.rvo.nl en www.kvk.nl kan aan de hand van de SBI-code worden nagegaan van welke corona-maatregelen eventueel gebruik kan worden gemaakt.

BMKB-C: Borgstellingsregeling MKB-kredieten 

De Borgstellingsregeling (BMBK) maakt het voor ondernemingen mogelijk een financiering onder garantstelling van de overheid aan te trekken. De onderneming kan voor zowel reguliere bankfinancieringen als voor non-bancaire financieringen via bijvoorbeeld Qredits en een aantal kredietunies een financiering verkrijgen onder een borgstelling van de overheid. Daarmee creëert de onderneming liquiditeit tegen een aantrekkelijker tarief. De bestaande regeling is in het kader van de coronacrisis verruimd voor bedrijven die voor de corona-crisis financieel gezond waren en als gevolg van de corona-crisis kampen met liquiditeitstekorten.

Wat houdt de verruiming van de BMKB-C regeling in?

• Verhoging garantstelling overheid van 50% naar 75%;
• De regeling geldt ook voor overbruggingskredieten en rekening-courant kredieten met een looptijd tot 4 jaar;
• Het maximale krediet bedraagt EUR 1,5 mln;
• Verlaging provisie van 3.9% naar 2%;
• Verlaging persoonlijke borgstelling meerderheidsaandeelhouder, doorgaans de DGA, van 25% naar 10%.

Wie kan een beroep doen op de BMKB-C regeling?

Ondernemingen met maximaal 250 werknemers (fte), met een jaaromzet tot EUR 50 mln of een balanstotaal tot EUR 43 mln kunnen een beroep doen op de BMKB-C regeling. Uitgezonderd zijn bedrijven in o.a. het grootbedrijf, landbouw, visserij, publieke gezondheidszorg, bedrijven in de financiële sector en vastgoed.

Hoe kan een beroep op de BMKB-C regeling worden gedaan?

Bij een aanvraag van een financiering kan via de bank een beroep op de regeling worden gedaan. Geaccrediteerde financiers kunnen de toepassing van de regeling inmiddels zonder tussenkomst van het RVO afhandelen, om het aanvraagproces te bespoedigen. Op www.rvo.nl staat een lijst met door RVO geaccrediteerde financiers.

BL-C: Borgstelling MKB-Landbouwkredieten

Voor de land- en tuinbouwsector geldt specifiek de BL-regeling, die eveneens is verruimd in het kader van de coronacrisis. Gezonde land- en tuinbouwbedrijven die getroffen zijn of worden door de uitbraak van het coronavirus kunnen hierdoor gefinancierd blijven.

Wat houdt de verruiming van de BL-C regeling in?

• Verhoging garantstelling overheid naar 70%;
• De regeling geldt ook voor overbruggingskredieten en rekening-courant kredieten met een looptijd tot 4 jaar;
• Het maximale krediet bedraagt EUR 1,5 mln en onder voorwaarden maximaal EUR 2,8 mln;
• Verlaging provisie van 3% naar 1,5% (voor startende ondernemers van 1% naar 0,5%);
• Verlaging persoonlijke borgstelling meerderheidsaandeelhouder, doorgaans de DGA, van 25% naar 10%.

Wie kan een beroep doen op de BL-C regeling?

De BL-C staat open voor bedrijven in de land- en tuinbouwsector. Inmiddels is BL-C met terugwerkende kracht vanaf 18 maart 2020 ook van toepassing verklaard op visserij- en aquacultuurbedrijven. Dit geldt niet alleen voor de productiebedrijven in deze sector, maar ook voor de verwerking en afzet van visserij- en aquacultuurproducten.

Hoe kan een beroep op de BL-C regeling worden gedaan?

De bank kan op basis van een financieringsaanvraag bij het RVO een beroep op toepasselijkheid van de BL/C regeling doen.

GO-C: Garantie Ondernemingsfinanciering

De Garantie Ondernemingsfinanciering Corona (GO-C) is een uitbreiding van de bestaande Garantie Ondernemingsfinanciering en biedt (middel)grote ondernemingen de mogelijkheid om onder garantstelling van de overheid een bankfinanciering aan te trekken ter dekking van liquiditeitsproblemen veroorzaakt door het corona-virus. Het budget voor de bestaande GO-regeling en de GO-C-regeling bedraagt voor 2020 gezamenlijk EUR 10 miljard.

Wat houdt de verruiming van de GO-C regeling in?

• Verhoging garantstelling van de overheid van 50% naar 80% (grootbedrijven) of 90% (middelgrote ondernemingen);
• De regeling geldt voor leningen tussen EUR 1,5 mln en EUR 150 mln;
• Looptijd van max. 6 jaar;
• Aanvragen dienen uiterlijk 15 december 2020 voor 17:00 uur bij de RVO te zijn ingediend.

Wie kan een beroep doen op de GO-C regeling?

De regeling staat open voor middelgrote ondernemingen en grootbedrijven. Onder middelgrote ondernemingen worden ondernemingen verstaan met 50 tot maximaal 250 werknemers (fte) en met een jaaromzet tussen EUR 10 mln tot EUR 50 mln of een balanstotaal tussen EUR 10 mln tot EUR 43 mln. Onder grootbedrijven vallen ondernemingen die groter zijn dan middelgrote ondernemingen. Uitgesloten zijn o.a. landbouwbedrijven, bedrijven in onroerend goed en bedrijven in de gezondheidszorg voor zover die vallen onder de Zorgverzekeringswet en de AWBZ.

Hoe kan een beroep op de GO-C regeling worden gedaan?

De RVO is ook belast met de uitvoering van de GO-C regeling. Een aanvraag kan via een tot de GO-regeling toegelaten bank worden ingediend.

KKC: Kleine Kredieten Corona garantieregeling (KKC-regeling)

Onder de Kleine Kredieten Corona garantieregeling (KKC-regeling), die in het kader van de coronacrisis in het leven is geroepen, maakt de overheid EUR 750 mln aan overbruggingskredieten mogelijk voor kleine financieel gezonde bedrijven uit het micro-, midden- en kleinbedrijf die geraakt zijn door het coronavirus.

Wat houdt de KKC-regeling in?

• De overheid staat voor 95% garant voor overbruggingsfinancieringen tussen minimaal EUR 10.000,-- en maximaal EUR 50.000,--;
• De regeling staat open voor financieringen met een looptijd van maximaal 5 jaar en een rente van maximaal 4%;
• Ondernemers betalen een eenmalige premie van 2% aan de overheid.

Wie kan een beroep doen op de KKC regeling?

De KKC-regeling is een aanvullende maatregel om ondernemers in het micro-, midden- en kleinbedrijf die in de kern gezond zijn te ondersteunen bij de economische gevolgen van het coronavirus. Onder micro- t/m kleinbedrijf vallen bedrijven met minder dan 50 werknemers (fte) en een jaaromzet van hoogstens EUR 10 mln of een balanstotaal van EUR 10 mln of kleiner. Ondernemingen dienen een jaaromzet van minimaal EUR 50.000,-- te hebben, voor de coronacrisis voldoende winstgevend zijn geweest en voor 1 januari 2019 te zijn ingeschreven bij de KvK.

Hoe kan een beroep op de KKC regeling worden gedaan?

Ondernemers die gebruik willen maken van de KKC-regeling kunnen zich melden bij hun bank of andere kredietverstrekkers. Rabobank, ABN AMRO, ING, de Volksbank em Triodos hebben toegezegd financieringen onder de KKC regeling aan te bieden. Financiers met een BMKB-C accreditatie van RVO.nl kunnen eveneens financieringen onder de KKC-regeling aanbieden.

Wordt er veel gebruik gemaakt van de financieringsmaatregelen?

De NVB heeft in een persbericht op 12 juni 2020 kenbaar gemaakt dat banken sinds het uitbreken van de coronacrisis ruim 21.000 nieuwe financieringen hebben verstrekt met een totale waarde van EUR 12,2 miljard. Ruim 4.300 financieringen zijn verstrekt met een overheidsgarantie, waarbij met name een beroep is gedaan op de BMKB-C regeling. Met de garantieregelingen is tot op heden in totaal een bedrag van EUR 1, 2 miljard gemoeid. Het aantal aanvragen is volgens de NVB de afgelopen weken afgevlakt, omdat veel bedrijven door uitstel van aflossingen, overige overheidsregelingen en uitstel van belasting voldoende financiële armslag hebben gekregen Opvallend is dat het gebruik van de GO-C regeling tot op heden zeer beperkt is.

De overheid biedt verschillende soorten ondernemingen direct steun om in een liquiditeitsbehoefte te voorzien en tijdelijke financiële problemen als gevolg van de impact van COVID-19 te overbruggen. Het is voor de onderneming zaak goed in beeld te hebben van welke regelingen gebruik kan worden gemaakt en wat daarvan de impact voor de onderneming is. De maatregelen uit de noodpakketten kunnen niet alle ontslagen en faillissementen voorkomen. Daarvoor is volgens het kabinet nodig dat ondernemers en werkenden zich aanpassen aan de veranderende samenleving en economie, hetgeen onder de huidige omstandigheden het nodige ondernemerschap vereist. Zeker wanneer de financiële problemen niet tijdelijk van aard zijn, zal een onderneming moeten overwegen nadrukkelijker in te grijpen. DVDW staat ondernemers en ondernemingen als experts in the laws of business bij in geval van herstructureringen, (her)financieringen, afstoten van verlieslatende bedrijfsonderdelen en reorganisaties en adviseert ondernemers, ondernemingen, aandeelhouders en raad van commissarissen als businesspartner daarover. 

Voor meer informatie kunt u contact opnemen met

Bert Winnemuller: winnemuller@dvdw.nl of 06-21610075

Erwin Bos: bos@dvdw.nl of 06-11396291